Правительство РФ расширило перечень субъектов, обязанных соблюдать антиотмывочное законодательство, включив в него новых участников цифровой экономики. Основным нововведением стало распространение требований по внутреннему контролю на лиц, занимающихся майнингом криптовалюты. В утвержденный перечень регулируемых организаций и специалистов теперь входят:
- Поставщики юридических и бухгалтерских услуг;
- Аудиторские организации и частные аудиторы;
- Адвокаты и нотариусы;
- Управляющие иностранными трастами (без образования юридического лица);
- Исполнительные органы личных фондов (за исключением наследственных);
- Криптомайнеры (включая участников майнинг-пулов) и организаторы таких пулов — это ключевое дополнение по сравнению с действующей редакцией правил.
Обновленные требования начнут действовать с 16 августа 2025 года. Хотя многие нормы дублируют предыдущие правила (с точечными правками), для аудиторов сохраняется обязанность по разработке единых Правил внутреннего контроля (ПВК). Эти правила должны охватывать как деятельность по противодействию отмыванию доходов (в соответствии с п. 1 ст. 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ), так и непосредственно аудиторскую и сопутствующую практику. При этом в ПВК необходимо детализировать особенности процедур для каждого направления работы.
Срок для приведения документов в соответствие остался прежним: не позднее 30 дней с момента опубликования нормативного акта.
Структурно Правила внутреннего контроля состоят из программ, регламентирующих различные процедуры. Перечень обязательных программ был дополнен одной новой — программой, устанавливающей алгоритм действий в случае принятия решения об отказе в обслуживании клиента (Постановление Правительства от 07.08.2025 № 1180). Все ранее действовавшие программы при этом сохраняются.